연말정산 미리보기 확인하기

남은 두 달, 카드 공제 문턱은 이미 넘었을까요?

올해 1~9월 카드 사용액이 미리 들어간 연말정산 미리보기가 홈택스에서 12월 18일까지 운영됩니다. 국세청 발표를 전한 보도 기준으로 시작일은 10월 28일이었습니다.

신용카드 등 소득공제는 한 해 사용액이 총급여의

25%를 넘어야

계산이 시작됩니다. 총급여 5,000만 원이면 1,250만 원이 그 선이고, 남은 10~12월 지출을 보태 넘을지 말지를 지금 가늠해 볼 수 있습니다.

남은 기간에 볼 것

미리보기에는 1~9월 신용·체크카드 등 사용액과 전년도 연말정산 공제금액이 들어 있습니다. 10월 이후 지출은 빠져 있으니 예상분을 더해야 실제에 가깝습니다. 개정 조문에서는 총급여 7천만 원 이하일 때 자녀 1명당 50만 원씩, 최대 100만 원까지 기본 한도가 올라갑니다.

연말정산 미리보기에 들어 있는 자료와 기간

미리보기는 올해 1~9월 신용·체크카드 등 사용액을 미리 끌어와 보여 주는 서비스입니다. 전년도 연말정산 공제금액도 함께 반영돼 작년과 나란히 놓고 보기 좋습니다. 운영 기간, 공제 문턱, 바뀐 한도를 차례로 짚습니다.

항목	내용	근거
운영 기간	2026년 10월 28일 ~ 12월 18일, 홈택스	국세청 발표 보도
미리 반영된 자료	1~9월 신용·체크카드 등 사용액, 전년도 연말정산 공제금액	국세청 발표 보도
공제 문턱	연간 사용액이 총급여의 25% 초과(국외 사용액 제외)	조특법 제126조의2 ①
올해 바뀐 기본 한도	7천만 원 이하 자녀 1명 350만·2명 이상 400만 원 / 초과 275만·300만 원	조특법 제126조의2 ⑩

 

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⚠️ 미리보기 금액은 확정값이 아닙니다

미리보기에 잡힌 금액은 9월까지의 사용액을 바탕으로 한 중간 숫자입니다. 미리보기 결과가 실제 연말정산과 얼마나 달라지는지는 공식 자료에 나와 있지 않습니다. 최종 공제액은 연말정산 때 국세청 안내에 따라 다시 맞춰집니다.

정책브리핑: 신용카드 소득공제 한도 확대 →자녀 수별 한도 상향과 적용기한 연장 발표 원문

 

남은 두 달, 미리보기로 밟는 세 단계

12월 18일 전에 한 번 들어가 본다면 순서는 단순합니다. 들어온 금액을 보고, 남은 지출을 얹고, 문턱과 한도에 대 봅니다.

1

1~9월 반영 금액 보기

미리보기에 들어온 신용카드·체크카드 등 사용액 합계를 먼저 봅니다. 전년도 공제금액과 견주면 올해 씀씀이가 늘었는지 줄었는지 감이 옵니다.

2

10~12월 예상 지출 더하기

교통비나 장보기처럼 연말까지 꾸준히 나갈 돈을 대략 더합니다. 9월까지의 숫자로만 판단하면 석 달 치 지출이 통째로 빠집니다.

3

25% 문턱과 한도 대조

합계가 총급여의 25%를 넘었는지 보고, 넘었다면 공제액이 기본 한도 안에 드는지 봅니다. 총급여 7천만 원 이하 기본 한도는 300만 원이고 자녀가 있으면 더 올라갑니다.

총급여별 25% 문턱과 자녀 수에 따른 한도

문턱은 총급여에 비례해 움직입니다. 총급여 3,000만 원이면 750만 원, 7,000만 원이면 1,750만 원을 넘게 써야 공제 계산에 들어가고, 연간 합계가 그 선에 못 미치면 공제는 0원입니다.

총급여 9,000만 원이라면 문턱은 2,250만 원

까지 올라갑니다. 한도 역시 2025년 12월 개정으로 달라졌습니다. 총급여 7천만 원 이하는 기본 300만 원에서 자녀 1명이면 350만 원, 2명 이상이면 400만 원이 되고, 7천만 원을 넘는 구간은 250만 원에서 275만 원·300만 원으로 늘어납니다. 정부 발표에 따르면 적용기한도 3년 연장돼 2028년 12월 31일까지입니다.

📊 총급여별 신용카드 공제 문턱(총급여의 25%)

총급여가 오를수록 공제를 받기 전에 채워야 하는 사용액도 커집니다.

단위: 만 원

총급여 3,000만 원750만 원

 

총급여 5,000만 원1,250만 원

 

총급여 7,000만 원1,750만 원

 

총급여 9,000만 원2,250만 원

 

공제를 받을 수 있는 사람은 근로소득이 있는 거주자이고, 일용근로자는 대상에서 빠집니다. 조문은 2028년 12월 31일까지 쓴 금액에 이 공제를 인정하도록 정해 두었습니다.

문턱을 셀 때는 국외 사용액이 들어가지 않습니다. 해외에서 결제한 카드 금액이 많았다면, 그 돈은 25%를 채우는 데 보탬이 되지 않는다고 보고 합계를 다시 어림하는 편이 안전합니다.

미리보기 기간은 길지 않습니다. 10월 28일에 시작해 12월 18일에 끝납니다. 그 뒤로 연말까지 남는 날도 많지 않습니다. 결제 습관을 손볼 여유가 있는 때는 지금입니다.

총급여 5,000만 원인 직장인이라면 기준선은 1,250만 원입니다. 9월까지 쓴 금액이 이 선 근처에 머물러 있다면 남은 석 달의 지출로 문턱을 넘느냐가 갈립니다. 이미 한참 넘었다면 관심은 한도 쪽으로 옮겨 갑니다.

한도는 총급여 7천만 원을 경계로 나뉩니다. 개정 조문은 자녀와 손자녀 등 대통령령으로 정하는 부양가족이 있을 때 기본 한도에 금액을 얹는데, 7천만 원 이하 구간은 1명당 50만 원씩 최대 100만 원, 초과 구간은 25만 원씩 최대 50만 원이 늘어납니다. 자녀가 셋이어도 7천만 원 이하 한도는 400만 원에서 멈춥니다. 상한이 있는 셈입니다. 어떤 자녀가 부양가족으로 인정되는지 나이·소득 요건은 이 조문이 아니라 대통령령에 맡겨져 있어, 해당 여부는 국세청 연말정산 안내에서 보는 편이 정확합니다.

결제수단 비율도 결과를 흔듭니다. 신용카드 공제율이 15%인 데 비해 체크카드·현금영수증은 30%라서, 문턱을 넘긴 뒤 어떤 수단으로 결제하느냐에 따라 같은 지출에서도 공제액이 달라집니다. 차이는 두 배입니다. 연말까지 남은 결제를 어디에 몰지 정하려면 12월 18일 전에 미리보기 숫자를 한 번 보는 쪽이 낫습니다.

점검 항목	볼 것	판단 기준
25% 문턱을 넘었는지	1~9월 반영액 + 10~12월 예상 지출	합계가 총급여 × 25%를 넘으면 공제 시작
자녀 수에 따른 한도	자녀 등 부양가족 수, 총급여 7천만 원 이하 여부	이하 300·350·400만 원 / 초과 250·275·300만 원
결제수단 비율	신용카드와 체크카드·현금영수증 사용 비중	문턱을 넘긴 뒤에는 공제율 30% 쪽이 15%보다 유리

※ 안내 및 면책
11월 9일 국가법령정보센터에 올라 있는 조세특례제한법 제126조의2와 국세청 발표를 전한 언론 보도를 근거로 했습니다. 미리보기 결과와 실제 연말정산의 차이, 홈택스 이용 방법은 이 자료들에 없어 국세청 안내에서 봐야 합니다. 개정 한도가 어느 해 사용분부터 적용되는지 같은 세부도 국세청 연말정산 안내에 나옵니다. 국세청 공식 안내와 어긋나는 부분이 있으면 공식 안내가 우선입니다.
출처: 조세특례제한법 제126조의2 · 국세청 발표 보도 · 정책브리핑 · 2026-11-09 기준