자녀 증여세 면제한도 확인하기

“아버지랑 어머니한테 따로 받으면 되잖아요.”

성년 자녀가 부모에게 세금 없이 받을 수 있는 돈은 10년에 5,000만원입니다. 미성년이면 2,000만원으로 줄어듭니다. 그런데 이 한도는 아버지 몫 따로, 어머니 몫 따로가 아닙니다.

세법은 아버지와 어머니를 한 사람으로 묶어서 셉니다. 두 분께 2,500만원씩 나눠 받아도 합쳐서

5,000만원 한 칸

을 쓴 것이 됩니다. 나눠 받는다고 한도가 두 배가 되지 않습니다.

먼저 이것부터

성년 자녀 5,000만원, 미성년 자녀 2,000만원입니다. 기간은 10년이고 아버지와 어머니를 합쳐서 봅니다. 결혼하거나 아이를 낳으면 여기에 1억원이 따로 붙습니다.

자녀 증여세 면제한도

정확한 이름은 증여재산공제입니다. 받은 돈에서 이 금액을 먼저 빼고, 남은 금액에만 세금을 매깁니다. 부모나 조부모처럼 위 세대에게 받을 때 성년은 5,000만원입니다. 만 19세가 안 된 자녀는 2,000만원으로 내려갑니다. 한 번 쓰고 끝나는 것이 아니라 10년 단위로 다시 채워집니다.

구분	공제 한도	적용 방식
성년 자녀	5,000만원	10년 합산
미성년 자녀	2,000만원	10년 합산
혼인 · 출산	1억원 추가	평생 합쳐 1억원

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⚠️ 10년을 거꾸로 셉니다

한도는 올해 기준이 아니라 증여받은 날부터 거꾸로 10년입니다. 5년 전에 3,000만원을 받았다면 지금 남은 칸은 2,000만원입니다. 이때 아버지와 어머니, 할아버지와 할머니가 준 돈을 모두 합쳐서 셉니다.

국세청 증여재산공제 안내 보기 →국세상담센터가 공제 한도와 계산 순서를 문답으로 정리해 둔 자료입니다

신고는 3개월 안에

세금이 0원이어도 신고는 해 두는 편이 낫습니다. 나중에 그 돈으로 집을 살 때 출처를 묻는 일이 생기기 때문입니다. 신고 기한은 받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월입니다.

1

받은 날을 정한다

계좌로 받았다면 입금일입니다. 이 날짜가 기한과 10년 계산의 출발점이 됩니다.

2

3개월 안에 신고한다

받은 달의 말일부터 3개월입니다. 3월 10일에 받았다면 6월 30일까지입니다.

3

기한 안에 내면 3%를 깎아 준다

기한 안에 신고하면 낼 세금에서 3%를 빼 줍니다. 늦으면 이 공제가 사라지고 가산세가 붙습니다.

부모를 한 사람으로 세는 이유

세법은 위 세대에게 받은 돈을 셀 때 그 사람의 배우자까지 같은 사람으로 봅니다. 아버지에게 2,500만원, 어머니에게 2,500만원을 받으면

합쳐서 5,000만원

입니다. 할아버지와 할머니가 준 돈도 이 칸에 함께 들어갑니다. 반대로 결혼과 출산에 붙는 1억원은 이 칸 밖에 따로 있습니다. 혼인신고 전후 2년, 출생신고나 입양신고부터 2년 안에 받으면 됩니다. 다만 결혼으로 1억원을 쓰고 아이를 낳아 또 1억원을 받는 식으로 두 번 채울 수는 없습니다. 둘을 합쳐 평생 1억원이 한도입니다. 결혼과 출산이 겹치는 시기라면 5,000만원과 1억원을 더해 1억 5,000만원까지 세금이 없습니다.

한도를 넘겼는지 세는 방법도 헷갈립니다. 기준은 달력이 아니라 받은 날입니다. 2020년 6월에 3,000만원, 2026년 9월에 3,000만원을 받았다면 두 번의 간격이 10년 안입니다. 합계 6,000만원에서 5,000만원을 빼고 1,000만원에 세금이 붙습니다. 반대로 첫 증여가 2015년이었다면 10년이 지나 칸이 새로 열립니다.

생활비와 학비는 이 계산과 무관합니다. 세법은 사회통념상 인정되는 치료비와 피부양자의 생활비, 교육비를 아예 과세 대상에서 뺍니다. 부모가 대학 등록금을 내주거나 아픈 자녀의 병원비를 대는 일에는 증여세가 없습니다. 다만 그 용도로 실제 쓴 돈이어야 합니다. 생활비 명목으로 받아 예금이나 주식에 넣어 두면 그때는 증여로 봅니다.

가족끼리 오간 소액 송금 때문에 걱정하는 분도 많습니다. 2026년 8월에 국세청은 인공지능으로 개인의 금융거래를 들여다본다거나 가족 간 50만원 이체를 잡아 세금을 매긴다는 이야기가 사실이 아니라고 밝혔습니다. 실제로 세법에는 과세표준이 50만원에 못 미치면 증여세를 매기지 않는다는 조항이 따로 있습니다. 생활비를 주고받는 정도의 이체가 곧바로 세금으로 이어지지는 않습니다. 문제가 되는 쪽은 목돈입니다. 집을 사거나 전세보증금을 마련할 때 자금 출처를 묻는 자리에서 걸립니다. 이때 미리 신고해 둔 기록이 있으면 설명이 간단해집니다.

신고는 홈택스에서 직접 할 수 있습니다. 현금을 받았다면 이체 내역을, 부동산이라면 등기부와 평가 자료를 함께 냅니다. 공제를 받으려면 가족관계증명서로 관계를 보여야 합니다. 혼인이나 출산으로 1억원 공제를 받는 경우에는 혼인관계증명서나 출생신고 자료가 더 필요합니다.

마음이 바뀌어 되돌리는 경우도 있습니다. 증여받은 재산을 신고기한 안에 돌려주면 처음부터 증여가 없었던 것으로 봅니다. 기한을 넘기면 돌려주는 행위가 또 하나의 증여가 되어 세금이 두 번 나올 수 있습니다. 되돌릴 생각이라면 3개월 안에 정리하셔야 합니다.

자녀 증여세 계산기

부모나 조부모에게 받은 금액을 만원 단위로 넣으면 성년 자녀 기준으로 계산됩니다. 지난 10년간 받은 것이 있으면 합친 금액을 넣으셔야 맞습니다.

받은 금액 (만원)

 

 

📊 공제 한도 비교

같은 부모가 주는 돈인데 받는 사람의 사정에 따라 다섯 배까지 벌어집니다.

10년 동안 세금 없이 받을 수 있는 금액

미성년 자녀2,000만원

 

성년 자녀5,000만원

 

혼인 · 출산 추가분1억원

 

성년 자녀가 부모에게 받았을 때 실제로 내는 금액입니다. 공제 5,000만원을 빼고 세율을 적용한 뒤 신고세액공제 3%까지 반영한 값입니다. 세율은 과세표준 1억원까지 10%, 5억원까지 20%, 10억원까지 30%로 올라갑니다. 금액이 커질수록 세율 구간이 바뀌어 세금이 가파르게 늘어납니다. 한 번에 넘기는 것과 10년을 두고 나누는 것의 차이가 여기서 생깁니다.

받은 금액	과세표준	기한 안에 신고하면
1억원	5,000만원	485만원
2억원	1억 5,000만원	1,940만원
3억원	2억 5,000만원	3,880만원

※ 안내 및 면책
세액은 상속세 및 증여세법 조문으로 계산한 값입니다. 실제 세액은 증여재산의 평가액과 과거 증여 이력, 개별 사정에 따라 달라집니다. 지방세와 취득세, 부동산 증여에 붙는 취득세율은 이 글에 없습니다. 신고와 납부 전에 관할 세무서나 세무대리인의 확인을 받으시기 바랍니다.
출처: 상속세 및 증여세법(법률 제21065호) · 국세청 국세상담센터 · 2026-09-05 기준